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伊川县公共资源交易中心财务管理制度

【信息来源:】【信息时间:2017-04-17 阅读次数: 【我要打印】【关闭】


第一章 总 则

第一条 为加强和规范中心的财务管理工作,健全财务制度,杜绝违纪违法行为。根据财务管理有关法律法规,结合中心实际,特制定本制度。

第二条 财务部门的职责:

(一)认真贯彻执行国家有关财务管理的政策和法律法规。

(二)负责中心预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、

往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。

(三)严格按照财务管理工作流程,做好日常工作,杜绝违法违纪情况发生。

(四)完成中心交办的其他工作。

第三条 中心财务部门由会计、出纳、内部审计人员组成。

第四条 中心各部门和员工办理财务手续,必须遵守本规定。

第二章 财务工作岗位职责

第五条 财务人员履行以下岗位职责:

(一)编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金收入和使用方案,依法、合理、有效管理和使用资金;

(二)进行各项费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本中心有关部门降低消耗、节约费用;

(三)利用财务会计资料进行财务活动分析;

(四)负责中心办公费用和业务费用报销的审查;

(五)负责保证金收取、退还业务的办理;

(六)承办中心领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐,做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐;

(二)按照经济核算原则,定期检查、分析中心财务收入、支出的执行情况,挖掘增收节支潜力,及时向中心领导提出合理化建议,当好参谋;

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料;

(四)建立健全保证金明细帐户,认真核算保证金的收付;

(五)完成中心领导交办的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度;

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不准白条抵压现金;

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证;

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经主管领导签字后方可生效;

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作;

(六)配合会计做好各种帐务处理;

(七)完成中心领导交办的其他工作。

第八条 内部审计人员的主要工作职责是:

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度;

(二)监督中心财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有

关的各项经济活动;

(三)详细核对中心的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误;

(四)纠正财务工作中的差错弊端,规范中心的经济行为;

(五)针对中心财务工作中出现问题产生的原因提出整改建议和措施;

(六)完成中心领导交办的其他工作。

第三章 财务工作管理

第九条 会计年度:自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐都必须在记帐凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应当会同有关人员定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须会计签名或盖章。

第十四条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向财务负责人报告,财务负责人及时向中心主任书面报告,并查明原因,经批准后作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。

第十七条 第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送中心主任。

第十八条 第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续;财务工作人员办理交接手续,由中心主任或委派有关人员监督交接。

第四章 支票管理

第十九条 支票由出纳员或财务负责人指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,财务负责人批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条 支票付款后凭支票存根,发票或收据由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)。填写金额要无误。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐户。

第二十一条 财务人员月底清帐时凭支票转应收款,领用人完善报帐手续。

第二十二条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,发工资时从领用人工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资。

第二十三条 凡大额款项进入银行帐户一日内,会计或出纳人员应报告财务负责人。

第二十四条 中心财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须中心主任和财务负责人签字。中心主任和财务负责人外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

第五章 现金管理

第二十五条 中心可以在下列范围内使用现金:

(一)职员工资、津贴、奖金(有明确规定的,按规定执行);

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)结算起点以下的零星支出(结算起点定为1000元,结算规定的调整,由中心主任确定);

(五)开标评标业务费;

(六)中心主任和财务负责人批准的其他开支;

第二十六条 除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,中心主任批准后支付现金。

第二十七条 中心固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品采取转帐结算方式,一般不得使用现金。

第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。

第二十九条 财务人员支付现金,可以从中心库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的,应事先征得财务负责人和中心主任同意。

第三十条 财务人员从银行提取现金,写明用途和金额,由财务负责人、中心主任批准后提取。

第三十一条 中心职员因工作需要借用现金,需填写《用款额申请表》经会计审核;交财务负责人、中心主任批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

第三十二条 符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单、业务费报销单及中心认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,财务负责人审核,中心主任批准后,由出纳支付现金。

第三十三条 转帐支付的发票及报销单,经办人签字,财务负责人审核,中心主任批准后由会计审核金额数量无误,填制记帐凭证。

第三十四条 工资的发放程序,按财政全供事业单位工资管理办法执行。

第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单),由经办人批注情况说明,所在科室负责人签字,经会计审核并报财务负责人复核后,送中心主任审批。主任批准后,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

第三十六条 无论何种汇款,财务人员都须审核相关手续,分别由经办人、主管科长、中心副主任、主任签字。会计审核有关凭证。

第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。